在计算生产企业出口货物劳务增值税免抵退税时,应遵循以下公式:
1. 如果当期期末留抵税额小于或等于当期免抵退税额,则
当期应退税额等于当期期末留抵税额。
当期免抵税额为当期免抵退税额减去当期应退税额。
2. 如果当期期末留抵税额大于当期免抵退税额,则
当期应退税额等于当期免抵退税额。
当期免抵税额为0。
当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
在计算生产企业出口货物劳务增值税免抵退税时,应遵循以下公式:
1. 如果当期期末留抵税额小于或等于当期免抵退税额,则
当期应退税额等于当期期末留抵税额。
当期免抵税额为当期免抵退税额减去当期应退税额。
2. 如果当期期末留抵税额大于当期免抵退税额,则
当期应退税额等于当期免抵退税额。
当期免抵税额为0。
当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。