账实不符的调整方法如下：
造成账实不符的原因多种多样，包括但不限于以下几个方面：
1. 财产物资在保管过程中发生自然损耗。 2. 财产收发过程中由于计量或检验不准确，导致多收或少收差错。 3. 管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗。 4. 账簿记录中出现重记、漏记、错记的情况。 5. 有关凭证未到，形成未达账项，导致结算双方账务不符。 6. 发生意外灾害等不可预见因素。
针对上述情况，主要采取以下处理措施：
1. 现金日记账账面余额与库存现金数额不符时，采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
2. 银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不符时，通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
3. 各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不符时，对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确定盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
4. 有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不符时，一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
造成账实不符的原因多种多样，包括但不限于以下几个方面：
1. 财产物资在保管过程中发生自然损耗。 2. 财产收发过程中由于计量或检验不准确，导致多收或少收差错。 3. 管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗。 4. 账簿记录中出现重记、漏记、错记的情况。 5. 有关凭证未到，形成未达账项，导致结算双方账务不符。 6. 发生意外灾害等不可预见因素。
针对上述情况，主要采取以下处理措施：
1. 现金日记账账面余额与库存现金数额不符时，采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
2. 银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不符时，通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
3. 各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不符时，对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确定盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
4. 有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不符时，一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
