规范中介机构IPO服务 促进资本市场健康稳定发展——相关部门负责人解读有关规定

  《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定》15日公布,自2025年2月15日起施行。规定旨在规范中介机构为公司公开发行股票提供服务行为,提高上市公司质量,保护投资者合法权益,促进资本市场健康稳定发展。

  司法部、财政部、证监会负责人在回答记者提问时介绍,规定明确了中介机构执业规范,要求中介机构应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则,不得有配合公司实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等违法违规行为,制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  规定关于中介机构收费作了哪些要求?上述相关负责人表示,规定要求中介机构应当遵循市场化原则,根据工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准,并对各类中介机构提出了具体要求。

  对于证券公司从事的保荐业务,规定明确可以按照工作进度分阶段收取服务费用,但不得以股票公开发行上市结果作为收费条件。对于证券公司从事的承销业务,规定要求应当符合国务院证券监督管理机构的规定,综合评估项目成本等因素收取服务费用,不得按照发行规模递增收费比例。

  对于会计师事务所执行的审计业务,规定要求可以按照工作进度分阶段收取服务费用,但不得以审计结果或股票公开发行上市结果作为收费条件。

  对于律师事务所为公司公开发行股票提供服务,规定明确应当由律师事务所统一收费,并符合国务院司法行政等部门关于律师服务收费的相关规定。

  规定出台后,市场各方普遍关注对中介机构IPO服务收费将产生什么影响。证监会相关业务负责人表示,规定不影响中介机构的正常收费行为。规定提出的具体要求,是对中介机构收费行为的进一步规范,目的是防止相关收费行为影响其客观公正执业,有利于形成公平、规范的市场秩序。

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